- Blog
- Hur moms fungerar vid köp och import av begagnade bilar från EU
Hur moms fungerar vid köp och import av begagnade bilar från EU
Ta reda på när du kan återkräva moms på bilar inom EU eller vid export. Du lär dig skillnaden mellan momsavdragsgilla bilar och bilar med momsmarginal, hur momsdepositioner fungerar och hur du ser till att din momsåterbetalning går smidigt.
Viktiga lärdomar
For EU buyers
- Hur mycket moms man ska betala beror på om bilen är avdragsgill eller säljs inom ramen för vinstmarginalsystemet .
- Momsavdragsgilla bilar: Du betalar nettopriset i säljarens land och deklarerar moms i importlandet.
- Bilar med marginal: Du betalar hela det listade priset inklusive moms. Det finns ingen återbetalning eller avdrag, och moms tillämpas endast på din vinstmarginal när du säljer vidare.
För köpare utanför EU
- Du betalar nettopriset plus en momsdeposition till säljaren.
- Du får tillbaka depositionen efter att din export har registrerats korrekt av EU:s tulltjänstemän .
- eCarsTrade kan hantera EX-A-deklarationen och momsåterbetalningsprocessen , vilket gör efterlevnaden smidigare.
Att köpa och importera begagnade bilar kan vara mycket lönsamt, och om du vill hålla vinsterna höga måste du förstå skatter.
En av de vanligaste frågorna som handlare ställer är: kan jag återkräva moms på en bil? Reglerna för att återkräva mervärdesskatt (moms) på bilar varierar beroende på om du köper inom EU eller exporterar utanför, och vilken momsmekanism som tillämpas.
Som tur är, när du väl känner till grunderna blir det mycket lättare att planera dina affärer.
I den här guiden förklarar vi hur moms fungerar vid bilhandel, hur mycket du betalar i förskott och när du kan återkräva den.
Vi börjar med försäljning av begagnade bilar mellan EU- länder .
Momsmekanismen i Europa
Om du köper och säljer inom Europeiska unionen beror hur moms tillämpas på vilket system bilen säljs enligt.
De två huvudsakliga momsmekanismerna är:
- Standardmomssystemet - Moms debiteras på hela priset men kan dras av
- Vinstmarginalsystem - moms ingår redan i priset och du betalar den inte separat
Momssatser per land
Varje EU-land bestämmer sin egen momssats. Dessa momssatser gäller för import av begagnade bilar när moms krävs.
| Land | Standardmomssats |
|---|---|
| Österrike | 20 % |
| Belgien | 21 % |
| Bulgarien | 20 % |
| Kroatien | 25 % |
| Cypern | 19 % |
| Tjeckien | 21 % |
| Danmark | 25 % |
| Estland | 24 % |
| Finland | 25,5 % |
| Frankrike | 20 % |
| Tyskland | 19 % |
| Grekland | 24 % |
| Ungern | 27 % |
| Irland | 23 % |
| Italien | 22 % |
| Lettland | 21 % |
| Litauen | 21 % |
| Luxemburg | 17 % |
| Malta | 18 % |
| Nederländerna | 21 % |
| Polen | 23 % |
| Portugal | 23 % |
| Rumänien | 21 % |
| Slovakien | 23 % |
| Slovenien | 22 % |
| Spanien | 21 % |
| Sverige | 25 % |
Guide för EU-handlare som handlar från ett annat EU-land
Här är en översikt över varje mekanism, tillsammans med hur den fungerar i praktiken på eCarsTrade.
► Standardmomssystemet - fullprisbeskattning och avdrag
Bilar säljs enligt det vanliga momssystemet om registreringshandlingarna visar att fordonet ägdes av ett företag, inte en privatperson .
På eCarsTrade är dessa markerade som momsavdragsgilla (eller momsexklusive) bilar . Priset du ser på plattformen är nettopriset, exklusive moms .
Så när du köper en momsavdragsgill bil i ett annat EU-land betalar du bara nettopriset till säljaren.
Du betalar inte moms i säljarens land. Istället deklarerar och betalar du moms i ditt eget land när du registrerar eller säljer bilen vidare.
Se till att ditt momsregistreringsnummer är giltigt och aktiverat för transaktioner inom EU . Med andra ord, att det är aktiverat för gränsöverskridande handel inom EU.
Du kan kontrollera statusen för ditt momsregistreringsnummer via VIES (VAT Information Exchange System) .
Och eftersom du är ett momsregistrerat företag kan du också dra av den moms du betalar på detta köp från den moms du uppbär när du säljer bilen vidare.
Du gör detta avdrag i din vanliga momsdeklaration, beroende på hur momsrapporteringen fungerar i ditt land.
Med andra ord, momsen stannar inte kvar som din kostnad, utan den förs vidare till slutkunden.
► Marginalsystem för begagnade varor
Utöver det vanliga momssystemet finns även ett marginalsystem för begagnade varor.
Enligt detta system varken debiterar eller drar företag av moms på bilens fulla pris , vilket du kan se i Europeiska kommissionens regler om vinstmarginalsystemet .
Istället tillämpas moms endast på säljarens vinstmarginal .
På eCarsTrade säljs vissa bilar under marginalsystemet. Dessa är markerade som Marginal – moms ej avdragsgilla bilar . Priset du ser inkluderar redan moms, och du kan inte separera eller återkräva denna moms.
När du köper en bil med marginal betalar du hela det angivna priset. Det finns ingen extra moms att deklarera i ditt land . På samma sätt kan du inte dra av något vid den här typen av köp.
När du säljer en bil med vinstmarginal vidare betalar du bara moms på din vinstmarginal (skillnaden mellan ditt inköpspris och försäljningspris).
För att sammanfatta marginalbilar: momsen är inbyggd i priset du ser, men du kan inte återkräva den.
Guide för köpare utanför EU som exporterar från EU
Om du köper bilar i EU som handlare utanför EU hanteras moms annorlunda. Du måste vanligtvis betala en momsdeposition vid köpet och sedan begära återbetalning när bilen exporteras.
Nu ska vi se hur den här processen fungerar och vad du behöver för den.
Momsdepositionssystem
Om du köper bilar i EU som köpare utanför EU betalar du först bilens nettopris plus en momsdeposition till säljaren.
Depositionen debiteras enligt standardmomssatsen i säljarens land (till exempel 21 % i Belgien). När bilen lämnar EU och du kan uppvisa bevis på export , kommer säljaren att återbetala momsen till dig , så att du inte drabbas av några extra kostnader.
Dokumentation som behövs för återbetalning av momsdeposition
För att återkräva din momsdeposition måste du bevisa att bilen exporterades från EU. Du gör detta med EX-A-exportdeklarationen .
Denna deklaration upprättas innan bilen lämnar EU. Du kan bara återkräva din momsdeposition när EX-A-bilen officiellt har registrerats vid EU:s gränskontrollstation.
Du kan följa bilens exportstatus via MRN-uppföljning där du kan ange ditt rörelsereferensnummer (MRN).
Exportera fordon med eCarsTrade
Som du kan se innebär hantering av moms utanför EU några extra steg.
Men om du köper via eCarsTrade, till exempel vid export av begagnade bilar från Tyskland , är processen mycket enklare. eCarsTrade kan förbereda EX-A-deklarationen åt dig, så du behöver inte ordna det själv.
När bilen passerar EU-gränsen och du bekräftar exportstatusen via MRN-uppföljning, skicka helt enkelt alla exportuppgifter till eCarsTrade tillsammans med dina bankuppgifter, så får du tillbaka din momsdeposition.
Eftersom gränsöverskridande bilförsäljning övervakas noggrant följer eCarsTrade strikta efterlevnadsförfaranden för att hålla allt i ordning.
På så sätt sker ditt köp, din export och din momsåterbetalning säkert och i enlighet med EU:s krav.
Skillnad mellan momsberettigad/avdragsgill moms kontra fordon med marginal
För att hjälpa dig planera dina affärer, här är vad moms innebär för dig i varje scenario:
|
Köparens plats |
Momsmekanismen |
Pris att betala säljaren |
Finns momsåterbetalning möjlig? |
|
EU-till-EU-köpare |
Momsavdragsgill bil |
Betala först nettopriset i säljarens land, deklarera sedan moms i importlandet |
Ingen återbetalning (avdrag hanteras i köparens momsdeklaration) |
|
EU-till-EU-köpare |
Bil med marginal (inkl. moms) |
Betala fullt listat pris, inget avdrag möjligt |
Ingen återbetalning, inget avdrag |
|
Köpare utanför EU |
Momsdeposition (med momssatsen i säljarens land) |
Betala nettopris + momsdeposition, du kan återkräva depositionen efter export |
Ja, du kan få återbetalning efter att exporten är bekräftad |
Eftersom det bara finns tre alternativ beroende på din plats och momsmekanismen, kommer du snabbt att få kläm på det och veta exakt vad du kan förvänta dig i varje enskilt fall.
Och med tydliga etiketter på eCarsTrade vet du alltid i förväg vilket alternativ som gäller för dig.
Moms på begagnade bilar – Vet vad du kan förvänta dig
Oavsett om du köper inom EU eller exporterar utanför, hjälper förståelsen för hur moms fungerar dig att planera affärer mer effektivt och undvika oväntade kostnader.
Med tydliga regler för momsavdragsgilla bilar, bilar med marginal och momsdepositioner kan du handla tryggt och hålla din vinst säker.
