- Blog
- Guide för handlare: Bilskatter i Tyskland
Guide för handlare: Bilskatter i Tyskland
Lär känna till de tyska bilskatterna så att din begagnade bilhandlare kan följa reglerna och prissätta fordon korrekt.
Handlare som handlar med begagnade fordon måste ständigt navigera i alla juridiska och ekonomiska aspekter av verksamheten för att följa reglerna.
Du kan trots allt bara gå med vinst om du förstår de skatter och avgifter som påverkar varje försäljning.
Att veta hur man hanterar bilskatter i Tyskland håller dig inte bara igång med regelefterlevnaden utan hjälper också till att bygga förtroende hos kunderna – oavsett om de är privata köpare, andra återförsäljare eller kunder inom fordonsflottan.
Så, låt oss titta på de viktigaste bilskatterna i Tyskland som du behöver vara medveten om.
Bilskatter i Tyskland
Det finns tre viktiga skatter att ta hänsyn till när man köper eller importerar bilar till Tyskland , och dessa är:
- Motorfordonsskatt (Kfz-Steuer)
- Moms för importerade bilar
- Emissionsmärken (Umweltplakette)
Vi ska nu se mer om var och en.
| Skatt / Avgift | Vad det är | När det är betalt | Vem betalar |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | Årlig fordonsskatt | Varje år efter registrering | Registrerad ägare |
| Moms (MwSt) | Mervärdesskatt på importerade bilar | Vid import / vid införsel av bil till Tyskland | Importör / köpare |
| Importtull | Tull för import från länder utanför EU | Vid import (endast utanför EU) | Importör / köpare |
| Avgift för utsläppsmärke | Kostnad för dekal för lågutsläppszon | Innan du kör i lågutsläppszoner | Fordonsanvändare / ägare |
Motorfordonsskatt (Kfz-Steuer)
Den tyska fordonsskatten kallas Die Kraftfahrzeugsteuer , ofta kallad Kfz-Steuer . Fordonsägare betalar denna skatt årligen.
Beloppet du betalar är inte fast; det beror på faktorer som:
- Fordonets motorkapacitet
- Bränsletyp
- CO₂-utsläpp.
Till exempel debiteras bensinbilar 2,00 euro per 100cc, medan dieselbilar beskattas med 9,50 euro per 100cc. Utöver det, om koldioxidutsläppen överstiger vissa gränser, tillkommer extra avgifter.
Moms för importerade bilar
Precis som i alla EU- länder måste du betala mervärdesskatt (moms) när du importerar bilar till Tyskland.
Standardmomssatsen i Tyskland är 19 %.
Som begagnad bilhandlare måste du vara försiktig och alltid kontrollera om moms redan ingår i inköpspriset för bilen du köper till din återförsäljare.
Om den inte är det måste du deklarera bilen och betala 19 % moms när du för in den i Tyskland.
För bilar som kommer från länder utanför EU tillkommer en importtull, vanligtvis 10 % av bilens värde, utöver momsen.
För att säkerställa att du har täckt alla villkor gällande importtullar och moms är det en bra idé att kontrollera med en skatteexpert eller den tyska tullen.
Emissionsmärken (Umweltplakette)
Tyskland har infört lågutsläppszoner i många städer för att minska föroreningar. För att köra i dessa områden behöver bilar en utsläppsdekal, kallad Umweltplakette.
Så även om utsläppsdekaler inte direkt är skatter, är de fortfarande en kostnad du måste redovisa. Dekalen visar bilens utsläppsnivå och krävs för att köra in i områden med låga utsläpp. Om du inte har rätt dekal kan du få böter.
Du kan köpa Umweltplaketten hos följande fordonsbesiktningsföretag:
Priserna varierar, men ligger generellt mellan 6,00 och 20,00 euro.
Hur beräknar man bilskatt i Tyskland?
Även om bilskatten inte är fast kan du fortfarande beräkna den i förväg för att undvika överraskningar.
Så här fungerar skatteberäkningen beroende på bilens registreringsdatum.
Du hittar en omfattande sammanfattning här , och vi ger en sammanfattning nedan.
För bilar registrerade före 31.08.2018
- Det finns en CO₂-kvot som varierar beroende på registreringsår: 120 g/km år 2011, 110 g/km år 2013 och 95 g/km år 2014.
- Moms: 2,00 € för varje gram CO₂ utöver tillåtet belopp.
För bilar registrerade mellan 01.09.2018 och 31.12.2020
- CO₂-utsläpp: 95 g/km.
- Moms: 2,00 € för varje gram CO₂ över 95 g/km, beräknat med WLTP (en ny teststandard för utsläpp) .
För bilar registrerade från och med 01.01.2021
- Skattesatsen ökar med högre koldioxidutsläpp:
- 95–115 g/km: 2,00 € per gram.
- 115–135 g/km: 2,20 euro per gram.
- 135–155 g/km: 2,50 euro per gram.
- 155–175 g/km: 2,90 euro per gram.
- 175–195 g/km: 3,40 euro per gram.
- Över 195 g/km: 4,00 € per gram.
Kort sagt betalar bilar med högre utsläpp som registreras från och med 2021 mer skatt per gram CO₂, vilket uppmuntrar köpare att välja fordon med lägre utsläpp.
Fordonsskattesatser för olika fordonstyper
Utsläpp och registreringsdatum är inte de enda kriterierna som avgör fordonsskatten i Tyskland.
Fordonstypen spelar också roll, och varje kategori har sina egna specifika skatteregler .
Vi kommer att fokusera på elfordon, lätta nyttofordon och motorcyklar, eftersom europeiska återförsäljare av begagnade fordon byter ut dessa oftast.
Elfordon
Elbilar registrerade mellan 2016 och 2025 är generellt sett befriade från fordonsskatt under de första tio åren.
❗ Detta undantag gäller endast till senast 2030, även om bilen registrerades närmare det datumet .
Så om du registrerar en bil år 2025 kommer undantaget fortfarande att upphöra år 2030 istället för att gälla i hela tio år.
Efter 2030 kommer elfordon att beskattas baserat på deras totalvikt men med en reducerad skattesats, vilket är 50 % lägre än skattesatsen för traditionella fordon.
Denna minskning gör elbilar till ett mer prisvärt och miljövänligt val i längden.
Lätta nyttofordon
När det gäller lätta nyttofordon upp till 3,5 ton beräknar Tyskland fordonsskatten baserat på fordonets vikt, inte utsläpp som för personbilar.
På grund av det tenderar skatten på lätta fordon att vara lägre.
Motorcyklar
Motorcykelskatt beräknas utifrån motorns slagvolym. Lätta motorcyklar upp till 125cc är undantagna från skatt, medan större motorcyklar beskattas med 1,84 euro per 25cc .
Andra ekonomiska överväganden för bilhandlare
Nu har du sett vad du kan förvänta dig när du betalar fordonsskatt (Kfz-Steuer), moms för importerade bilar och utsläppsdeklarationer (Umweltplakette).
Men som begagnad bilhandlare finns det några andra kostnader att ta hänsyn till när du sätter din prissättning:
- Vägtullar : dessa gäller för vissa fordon, särskilt tunga, vid användning av tyska motorvägar.
- Tullar : tillämpas på import från länder utanför EU.
- Bilskatt för tjänsteföretag : om du säljer till andra företag, tänk på att många företagskunder kan behöva bilar för anställdas privata bruk, vilket räknas som en skattepliktig förmån.
Med alla dessa kostnader i åtanke kommer du att kunna sätta din prissättning mer exakt och säkerställa att du täcker alla nödvändiga utgifter, vilket gör ditt företag både konkurrenskraftigt och i enlighet med tyska bestämmelser.
Bilskatter i Tyskland
Som ni kan se är bilskatter i Tyskland inte entydiga; de beror på flera faktorer.
Men så länge du gör din research i förväg och söker efter skattekalkylatorer online kommer du att kunna uppskatta kostnaderna korrekt.
På så sätt kan du vara säker på att de begagnade bilarna du säljer har ett pris som täcker alla kostnader.
