- Blog
- Bilskatter i Polen - En guide för bilhandlare
Bilskatter i Polen - En guide för bilhandlare
Ta reda på vilka bilskatter du behöver betala i Polen när du köper, säljer eller importerar begagnade fordon, och se vilka elbilsincitament som finns år 2025.
Viktiga lärdomar
- De viktigaste bilskatterna du kommer att stöta på är moms, punktskatt och registreringsavgifter .
- Moms tillämpas på de flesta bilförsäljningar med en standardsats på 23 % , och återförsäljare kan vanligtvis återkräva den om den visas på fakturan.
- PCC-skatt gäller inte för momsregistrerade återförsäljare, den gäller endast i transaktioner mellan privatpersoner.
- Elbilar har flera skatteförmåner , inklusive ingen punktskatt eller registreringsskatt, fullständig momsavdrag för företag och subventioner för privatpersoner.
Oavsett om du importerar bilar till Polen eller säljer fordon lokalt är det viktigt att förstå hur skatter fungerar.
Att veta när och vad man ska betala hjälper dig att beräkna kostnaderna korrekt och undvika överraskningar. Att känna till alla skatter du behöver betala hjälper dig också att prissätta bilarna du säljer på ett sätt som håller din återförsäljare lönsam.
I den här guiden går vi igenom de viktigaste fordonsskatterna i Polen, de senaste förändringarna 2025 och vad de innebär för begagnade bilhandlare, så att du kan planera bättre och sälja smartare.
Lista över alla fordonsskatter i Polen
Låt oss se vilka bilskatter det finns i Polen.
#1 Moms - Mervärdesskatt
Standardmomssatsen i Polen är 23 % . När en momsregistrerad återförsäljare köper eller säljer en bil beror momsbehandlingen på vilken typ av faktura det är: momsfri eller med marginal.
I de flesta fall säljs bilar momsfria. Det innebär att säljaren inte debiterar moms på fakturan, och köparen (till exempel en polsk återförsäljare) måste deklarera och betala moms i sitt eget land.
Till exempel är den här bilen på eCarsTrade listad som momsfri , så köparen deklarerar och betalar moms i sitt eget land .
Men i vissa fall säljs bilar enligt vinstmarginalsystem . I det här fallet har moms redan betalats i ursprungslandet.
eCarsTrade-annonser med momsmarginal ser ut så här:
Återförsäljaren betalar ingen moms vid import och kan inte dra av den senare. Vid vidareförsäljning av bilen debiteras moms endast på återförsäljarens vinstmarginal (inte på hela priset) och den visas inte separat på fakturan.
#2 Punktskatt (Akcyza)
Om du importerar ett fordon till Polen, även från ett annat EU-land, måste du betala punktskatt .
Mängden beror på motorstorlek och om bilen är en hybrid-, el- eller förbränningsmotor (ICE) .
Om du till exempel tar in en bensinbil med en motorvolym på under 2000 cm³ betalar du 3,1 %. Men om motorn har en slagvolym på över 2000 cm³ ökar avgiften till 18,6 %.
Hybridbilar får reducerade priser, som du kan se i den här prisöversikten.
Helt elektriska fordon är för närvarande undantagna från punktskatt .
#3 PCC-skatt (skatt på civilrättsliga transaktioner - PCC-3-blankett)
Momsregistrerade bilhandlare behöver inte betala PCC-skatt, men det är ändå värt att nämna. Denna skatt gäller främst för försäljning mellan privatpersoner och är i allmänhet 1 % eller 2 % av fordonets marknadsvärde.
#4 Registreringsavgift (Opłata rejestracyjna)
Att registrera ett fordon i Polen innebär flera mindre administrativa avgifter. Dessa inkluderar avgifter för registreringsskyltar, registreringsbevis och besiktningsdekal . Den totala kostnaden är vanligtvis cirka 180 PLN.
Helt elektriska fordon är undantagna från registreringsskatt .
Nu ska vi titta på hur dessa skatter står sig i jämförelse med varandra.
Skattetyp | Gäller för | Sats eller belopp | När man ska betala |
MOMS | De flesta bilförsäljningar | 23 % | Till salu |
Punktskatt | Importerade bilar | 18,6 % / 3 % för förbränningsmotorer, varierar för andra bränsletyper | Vid registrering |
PCC-skatt | Privatförsäljning | 1 % eller 2 % | Inom 14 dagar efter transaktionen |
Anmälningsavgift | Alla registrerade bilar | ~180 PLN | Årligen |
Du kanske har märkt att Polen inte tar ut någon fast årlig vägskatt. Istället bidrar förarna fortfarande till vägfinansieringen genom bränslepriset, så det är så regeringen samlar in pengar till vägunderhåll och infrastruktur.
Vad är nytt? Skatte- och regeländringar år 2025
2025 har inte medfört några drastiska förändringar vad gäller bilskatter. Observera dock att det genomfördes vissa punktskattereformer under 2025 .
Den som är mest relevant för bilhandlare är den nya återbäringen av punktskatt för exporterade fordon.
Från och med 2025 kan du ansöka om återbetalning av punktskatten om du tillfälligt registrerar en bil i Polen, betalar punktskatt på den och sedan exporterar den (till exempel till ett annat EU-land). Det innebär alltså enklare handel över gränserna.
Skattescenarier för köp och försäljning av begagnade bilar i Polen
Redo att se hur dessa skatter fungerar i praktiken? Här är en översikt över de vanligaste scenarierna.
► Fall 1: Försäljning av en begagnad bil
Om du är en momsregistrerad bilhandlare som säljer en begagnad bil i Polen är de huvudsakliga skatterna som är inblandade:
- Moms, som du inkluderar i fakturan (23 % av värdet).
- PCC-skatt gäller inte, eftersom återförsäljare som säljer bilar med moms är undantagna. PCC gäller endast för privata transaktioner.
- Ingen punktskatt, eftersom bilen redan är registrerad i Polen.
- Köparen betalar registreringsavgifterna, inte säljaren.
Elbilar : Den enda skillnaden är att elbilar är undantagna från punktskatt, men om bilen redan finns i Polen har det undantaget redan tillämpats, så du behöver inte oroa dig för det.
► Fall 2: Köpa en begagnad bil
Om du är en återförsäljare som köper en begagnad bil från en polsk säljare :
- Om säljaren är ett företag får du sannolikt en faktura med avdragsgill moms, och du kommer att kunna återkräva moms senare.
- Om du köper från en privatperson får du ingen momsfaktura och kan inte återkräva moms.
- Ingen punktskatt tillkommer om bilen redan finns i Polen.
- PCC-skatt gäller inte för handlare som köper för vidareförsäljning med en giltig faktura.
Elbilar : Elbilar behandlas som alla andra bilar och är redan befriade från punktskatt om de redan var registrerade i Polen.
► Fall 3: Import av en begagnad bil från EU (t.ex. Tyskland)
Låt oss säga att du köper en begagnad bil från Tyskland via en plattform som eCarsTrade . Här är vad som händer:
- Den tyska säljaren debiterar vanligtvis inte moms om båda sidor är momsregistrerade.
- Du deklarerar 23 % moms i Polen, men eftersom du säljer bilen vidare kan du vanligtvis dra av den, så den elimineras i din momsdeklaration.
- Du betalar punktskatt i Polen, baserat på motorstorlek och bränsletyp (såvida inte bilen är helt eldriven).
- Du betalar också standardregistreringsavgiften (cirka 180 PLN) när du registrerar bilen.
- Ingen PCC-skatt gäller om du köper med en företagsfaktura och bilen blir en del av ditt lager.
► Fall 4: Import av en begagnad bil från ett land utanför EU (t.ex. USA)
Om du importerar en bil från ett land utanför EU behöver du betala följande:
- Moms på 23 %, beräknat på det fulla tullvärdet (bil + frakt + tull).
- Tull, vanligtvis 10 % av fordonets värde.
- Punktskatt, baserad på motorstorlek och bränsletyp.
- Registreringsavgifter i Polen.
- Ingen PCC-skatt, så länge det är en företagsimport med korrekt dokumentation.
Elbilar : Helt elektriska fordon är undantagna från punktskatt, men moms och tull gäller fortfarande.
Elfordon i Polen: Skatteförmåner
Du kan få en fullständig översikt över skattelättnader på webbplatsen för European Alternative Fuel Observatory , men här är en snabb sammanfattning av de viktigaste fördelarna.
Som ni har sett ovan stöder Polen försäljning av elbilar genom att befria dem från punktskatt . Utöver det är även helt eldrivna fordon undantagna från registreringsskatt .
Därefter kan företag som använder elbilar för affärsändamål dra av hela momsen på 23 % och dra nytta av högre avskrivningsgränser, vilket är bra för flottor och företagsköpare som vill sänka sina skatter.
Regeringen har också infört subventioner för köpare av elbilar . Genom NaszEauto-programmet 2025 kan berättigade köpare få upp till 40 000 PLN (9 500 euro) för att täcka kostnaden för en ny elbil.
Även om detta inte gäller direkt för återförsäljare, är det definitivt ett bra försäljningsargument när man erbjuder elbilar till kunder.
Vanliga frågor
► Hur mycket kostar det att registrera en bil i Polen?
Att registrera en bil i Polen kostar vanligtvis runt 180–250 PLN. Detta inkluderar registreringsskyltar, registreringsbevis och en besiktningsdekal. Om du väljer specialdesignade skyltar blir totalsumman högre.
► Är bilskatter i Polen baserade på koldioxidutsläpp?
För närvarande är det bara punktskatten som är delvis kopplad till utsläppen. Den är inte direkt baserad på CO₂, utan den beror på motorstorlek och bränsletyp, så bilar med större motorer (som vanligtvis släpper ut mer) beskattas mer. Det finns ingen separat CO₂-baserad bilskatt i Polen för närvarande.
► Är bilhandlare skyldiga att betala PCC-skatten?
Nej, momsregistrerade bilhandlare som köper och säljer bilar som en del av sin verksamhet betalar inte PCC-skatt. PCC-3-blanketten används mestadels för privata transaktioner.
► När betalar man bilskatt i Polen?
Det finns ingen separat bilskatt för företag i Polen. Moms betalas som en del av din momsdeklaration och punktskatt betalas vid registreringstillfället för importerade fordon.
Att importera fordon från Europa kan vara komplicerat, men eCarsTrade finns här för att förenkla processen. Lär dig hur du gör:
