• Blog
  • Bilskatter i Danmark - Guide för bilhandlare

Bilskatter i Danmark - Guide för bilhandlare

Lär dig hur du beräknar bilskatter i Danmark, kontrollerar momssystem och planerar för skatteuppdateringar för 2026 för att hålla dina priser korrekta och försäljningen lönsam.


Att äga en bil i Danmark kommer med flera skatter. Om du säljer begagnade bilar kan det vara bra att veta dessa kostnader för att vägleda dina kunder från början så att de kan planera sin budget.

Det hjälper dig också att sätta rätt priser från första början.

När du förstår hur varje skatt påverkar det slutliga beloppet din köpare måste betala, kan du välja lager klokare och skydda din vinst på varje bil du säljer. Så, låt oss se vilka bilskatter det finns i Danmark.

Lista över alla motorfordonsskatter i Danmark

Först kommer här en snabb översikt över de viktigaste motorskatterna du kommer att stöta på i Danmark. Vi kommer att se mer information om var och en nedan.

Skattenamn

När det är betalt

Gäller för

Registreringsafgift (registreringsskatt)

En gång, när du registrerar fordonet för första gången i Danmark

Alla nyregistrerade fordon, inklusive importerade begagnade bilar

Grön skatt*

Varje år

Äldre bilar och vissa skåpbilar registrerade före juli 1997

CO₂-baserat tillägg*

Varje år

Personbilar registrerade från och med juli 2021

Vægtafgift (viktbaserad skatt)*

Varje år

Äldre fordon och kategorier beskattas fortfarande efter vikt

Mammor (moms)

En gång, vid import/köp av bil

De flesta fordonsförsäljningar

Skatt på tjänstebil

Månatlig

Anställda och företagare som använder tjänstebil privat

❗ Bilar betalar bara en av dessa årliga ägarskatter (Ejerafgift). Systemet beror på deras första registreringsdatum.

Beskrivningar av motorskatter [Varje skatt från tabellen ovan - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, VAT]

Nu ska vi se mer om var och en av dessa skatter.


► Registreringsafgift (registreringsskatt)

Den danska registreringsskatten är något känd bland bilskatter. Det beror på att den är mycket hög jämfört med de flesta andra EU- länder , och den kan till och med vara högre än bilens eget värde före skatt.

Så, hur mycket kostar det?

För bilar registrerade 2025 beräknas skatten i tre värdenivåer på bilens beskattningsbara värde :

  • 25 % av de första 72 900 DKK
  • 85 % av beloppet från 72 900 DKK till 226 500 DKK
  • 150 % av allt över 226 500 DKK

Samma skattesatser gäller för både nya och begagnade bilar. Den enda skillnaden är hur det beskattningsbara värdet fastställs.

För nya bilar baseras den på det danska nypriset i butik.

För importerade begagnade bilar uppskattar myndigheterna värdet genom att titta på vad en jämförbar bil skulle säljas för på den danska marknaden, med hänsyn till ålder, körsträcka, utrustning och skick.

Du kan söka efter aktuella värderingar direkt på Fordonsinspektionens webbplats .

Du betalar denna skatt när du registrerar fordonet i Danmark, oavsett om det är helt nytt eller importerat som en begagnad bil.


► Ejerafgift (årlig ägarskatt)

Den andra stora skatten, den årliga ägarskatten (Ejerafgift), finns i tre versioner , beroende på när bilen registrerades första gången .

Varje bil betalar bara en av dessa årsskatteversioner, men beräkningsmetoden ändras med fordonets ålder och typ.

  • Vægtafgift (viktbaserad skatt) : för äldre bilar och vissa skåpbilar som först registrerades före den 1 juli 1997. Det årliga beloppet beror på fordonets vikt, så tyngre bilar betalar mer.
  • Grøn ejerafgift (Grön ägarskatt) : för bilar som registrerades första gången mellan 1 juli 1997 och 30 juni 2021. Den beräknas utifrån bränsleekonomi (km/l); en effektivare bil innebär en lägre årlig skatt.
  • CO₂-baserad ägarskatt : för bilar som först registrerades från och med den 1 juli 2021. Den baseras på CO₂-utsläpp per kilometer; högre utsläpp innebär mer skatt, medan elbilar betalar de lägsta beloppen.


Detta är en återkommande årlig skatt , så köpare bör planera den som en av sina kostnader.

Som återförsäljare kan du kontrollera vilket system som gäller innan du lägger ut en bil till salu så att du kan ge korrekta kostnadsuppskattningar och göra det enklare för köpare att planera sina budgetar.


► Mammor (moms)

I Danmark debiteras mervärdesskatt (moms) med en standardsats på 25 % .

Du betalar moms en gång, antingen när du köper bilen eller när du importerar den. Reglerna beror på om bilen är ny eller begagnad och vilket momsschema säljaren använder .

  • Momsordning : Moms läggs till det fulla försäljningspriset, och registrerade företag kan vanligtvis återkräva den senare.
  • Marginalsystem : Moms debiteras endast på din vinstmarginal, inte på hela priset.


Om du importerar en bil från ett annat EU-land köper du den vanligtvis till nettopriset (utan moms) och deklarerar sedan momsen i Danmark via din vanliga momsdeklaration.

Bilar som kommer från länder utanför EU är annorlunda eftersom du betalar moms (och även tull) när bilen kommer in i Danmark.

Så innan du köper en begagnad bil, kontrollera alltid vilket momsschema den säljs under. Det visar om du kan återkräva moms och hjälper dig att prissätta dina bilar korrekt.


► Bilskatt för tjänstebil

Anställda som använder tjänstebilsskatt för privata ändamål måste betala tjänstebilsskatt .

År 2025 betalar de flesta anställda 22,5 % av bilens värde per år, plus en liten avgift baserad på koldioxidutsläpp.

Elbilar beskattas lättare eftersom deras registreringsskatt är lägre, vilket minskar det beskattningsbara värdet.

Skatten samlas in månadsvis via löneutbetalningen som en del av den anställdes ordinarie inkomstskatt.


► Var hittar man danska bilskattekalkylatorer?

Om du letar efter pålitliga sätt att uppskatta skatter kan dessa officiella kalkylatorer vara till hjälp:


Det finns ingen officiell kalkylator för att uppskatta tjänstebilsskatten, men du kan hitta tydliga skattesatser och exempel på Skatteverkets webbplats .

Skattesatser per fordonstyp

Om du inte bara säljer personbilar, utan även motorcyklar, skåpbilar, elbilar med mera, här är en snabb översikt över skattesatser per fordonstyp som du kan skanna när du prissätter eller ger köpare råd.


► Personbilar

Personbilar betalar registreringsskatt i intervaller på 25 %/85 %/150 % baserat på danskt marknadsvärde.

De betalar också en årlig ägarskatt (viktskatt, grön skatt eller CO₂) beroende på datumet för den första registreringen.


► Elfordon

Danmark är ett av många europeiska länder som stöder elbilar med reducerad registreringsskatt och låga årsavgifter .

Helt elektriska fordon drar nytta av en sänkt registreringsskatt, eftersom de får dra av 165 000 danska kronor från bilens beskattningsbara värde innan skatten beräknas.

Elbilar betalar fortfarande årlig ägarskatt, men till mycket lägre skattesatser .


Hybrider

År 2025 får utsläppssnåla laddhybrider ett grundavdrag på 45 000 danska kronor och en extra reduktion baserad på batteristorlek, värd 500 danska kronor för varje kilowattimme (upp till 45 kWh).

Detta sänker bilens beskattningsbara värde innan registreringsskatten beräknas.

De betalar för närvarande 65 % av den beräknade registreringsskatten , men den andelen kommer att öka gradvis varje år tills den når 100 % år 2035. Observera att båda avdragen upphör efter 2025!


► Skåpbilar och kommersiella fordon

Skåpbilar och andra kommersiella fordon följer andra regler än privatbilar.

Deras registreringsskatt är lägre, ofta runt 30 % till 50 % av den normala skattesatsen för personbilar , beroende på hur fordonet är byggt och registrerat för användning.

Många skåpbilar betalar den årliga viktbaserade skatten snarare än CO₂- eller bränsleeffektivitetsskatt, beroende på när de först registrerades.


► Motorcyklar

Motorcyklar i Danmark betalar också registreringsskatt, men till lägre skattesatser än bilar .

Skattesatsen är 45 % på de första 69 100 DKK av värdet och 60 % på resten. Det finns ingen årlig ägarskatt för motorcyklar, endast registrerings- och försäkringskostnader.

Förändringar år 2026

2026 kommer att innebära vissa förändringar i bilskatterna. Den viktigaste är att den årliga ägarskatten för fordon registrerade från och med den 1 juli 2021 kommer att öka något .

Enligt European Alternative Fuels Observatory kommer bilar med låga eller inga koldioxidutsläpp att få sin årliga skattehöjning från 840 danska kronor år 2025 till 920 danska kronor år 2026.

Dessutom kommer förmånsbehandlingen av hybrider att fortsätta minska efter 2025.

De betalar 65 % av den beräknade registreringsskatten år 2025, och den andelen kommer att öka varje år tills den når 100 % år 2035, vilket gör hybrider likställda med bensin- och dieselbilar vad gäller registreringsskatt.

Så glöm inte att ha dessa förändringar i åtanke när du sätter dina priser eller informerar kunder om nästa års kostnader.

Skattescenarier för danska återförsäljare

Nu är det dags att omsätta teorin i praktiken. Låt oss se hur dessa skatter tillämpas i två vanliga situationer för danska bilhandlare.


Importera ett begagnat fordon från eCarsTrade

När du köper en begagnad bil från ett annat EU-land via eCarsTrade betalar du ingen tull eftersom Danmark är en del av EU.

Du betalar registreringsavgiften (Registreringsafgift) när bilen anländer och är registrerad i Danmark. Kom ihåg att skatten beräknas utifrån det danska marknadsvärdet för den specifika begagnade bilen, inte fakturapriset.

Momshanteringen beror på säljarens momsordning. På eCarsTrade kan du filtrera efter momsstatus och se den på varje annons.


Med standardmomssystemet (momsavdragsgill) debiterar säljaren moms på hela priset.

Om du är ett momsregistrerat företag återkräver du det vanligtvis via din momsdeklaration.

Med vinstmarginalsystemet (moms ej avdragsgill) debiteras moms endast på återförsäljarens vinstmarginal . Du kan inte återkräva moms på dessa bilar, så ta hänsyn till det i din prissättning.

När bilen är registrerad i Danmark börjar köparen betala den årliga ägarskatten (Ejerafgift, Grøn ejerafgift eller CO₂-baserad ägarskatt), beroende på bilens första registreringsdatum.


Import av ett begagnat fordon från ett land utanför EU

Om du importerar en bil från ett land utanför EU måste du betala tull och moms när den kommer in i Danmark, utöver registreringsavgiften.

Tull är vanligtvis 10 % av bilens tullvärde , och moms läggs till med 25 % .

Efter tullen gäller samma danska registrerings- och ägarskatteregler som för EU-bilar.

Bilen värderas till sitt danska marknadspris vid beräkning av registreringsskatten, och den årliga skatten beror på dess första registreringsår.

Vanliga frågor

► Hur mycket är registreringsskatten i Danmark?

För bilar registrerade år 2025 är registreringsskatten 25 % av de första 72 900 DKK, 85 % av värdet mellan 72 900 DKK och 226 500 DKK, och 150 % av allt däröver.


► Betalas registreringsskatt igen på begagnade bilar som importeras från EU?

Ja. Även om moms redan har betalats utomlands betalar du fortfarande den danska registreringsskatten baserat på bilens marknadsvärde i Danmark.


► Kan jag återkräva moms på begagnade bilar?

Endast om bilen säljs enligt det vanliga momssystemet. Enligt vinstmarginalsystemet tas moms endast ut på återförsäljarens vinst och du kan inte återkräva den.


► Betalar skåpbilar och kommersiella fordon samma skatter som bilar?

Nej. Skåpbilar har vanligtvis lägre registreringsskatt (cirka 30–50 % av den normala personbilsskatten) och betalar den årliga viktbaserade skatten istället för den koldioxidbaserade skatten.


► Kommer bilskatterna att förändras 2026?

Ja. Den årliga ägarskatten för bilar registrerade från och med den 1 juli 2021 kommer att höjas något, med utsläppsfria bilar som ökar från 840 DKK år 2025 till 920 DKK år 2026.

För laddhybrider ökar den reducerade registreringsskatten gradvis efter 2025 tills den når 100 % år 2035.

eCarsTrade - Ett brett urval av begagnade bilar till salu

Vårt omfattande lager omfattar olika märken och modeller för att passa alla dina behov, direkt från välrenommerade europeiska leasingföretag, korttidsuthyrningsföretag och återförsäljare:

Bläddra bland våra begagnade bilar till salu!

Lastning
Loading