Blog
Vilka bilskatter behöver du betala i Spanien

Vilka bilskatter behöver du betala i Spanien

Få en tydlig översikt över bilskatter i Spanien, inklusive IVA, IEDMT, IVTM, och lär dig hur du beräknar, drar av och betalar dem som återförsäljare.

Viktiga lärdomar

Spanien har flera bilrelaterade skatter, inklusive IVA (moms), IEDMT (registreringsskatt), IVTM (vägskatt), ITP (överlåtelseskatt) och tull för import från länder utanför EU.
Momsregistrerade företag kan dra av IVA , men IEDMT, IVTM och tull är inte avdragsgilla.
IEDMT baseras på koldioxidutsläpp , och satsen kan variera något beroende på region. Elfordon är helt undantagna.
Skattebefrielser och skattereduktioner finns tillgängliga för elbilar, hybridbilar med låga utsläpp , stora familjer, personer med funktionsnedsättning och andra specifika fall.
Du kan betala de flesta bilskatter online via Agencia Tributarias webbplats (för IVA och IEDMT) eller via din lokala kommun (för IVTM).

Om du vill importera eller registrera fordon i Spanien kommer du att behöva hantera flera skatter. Det är okej – vi guidar dig genom var och en av dem så att du kan planera kostnaderna och följa reglerna.

Från spansk registreringsskatt (IEDMT) till vägskatt i Spanien varierar det exakta beloppet du betalar beroende på region, fordonstyp och om du är en företags- eller privatköpare.

Även om bilskatterna i Spanien inte är desamma över hela landet är det fortfarande viktigt att förstå grunderna.

Att veta vad du kan förvänta dig hjälper dig att prissätta fordon korrekt och svara på kundernas frågor med säkerhet, så låt oss titta på de viktigaste bilskatterna i Spanien och se hur de fungerar.

Lista över alla motorfordonsskatter i Spanien

För att hjälpa dig att komma igång följer här en snabb översikt över de viktigaste bilskatterna i Spanien. Vi kommer att titta på var och en mer detaljerat senare.

Akronym	Fullständigt skattenamn	När betalas det ut?	Skatteavdrag möjligt?	Vem betalar?
IVA	Impuesto sobre el Valor Añadido (mervärdesskatt, moms)	Vid köp och import av fordon i Spanien eller EU	Ja, för momsregistrerade företag	Återförsäljare vid import, köpare vid köp från återförsäljare
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	Vid första registreringen i Spanien	Inga	Den som registrerar bilen (återförsäljare eller köpare)
ITP	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	När du köper en begagnad bil från en privat säljare	Inga	Privata köpare (ingen återförsäljare inblandad)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (cirkulationsskatt)	Årligen efter registrering	Inga	Registrerad ägare (återförsäljare eller köpare)
Tull	Spanska: Aduanas	Vid import från länder utanför EU	Vanligtvis inte avdragsgill, men moms kan vara avdragsgill för företag	Handlare

Förklaring av IVA-skatt

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) är Spaniens vanliga mervärdesskatt, liknande moms i andra EU- länder . Den gäller när du:

Köp ett nytt eller begagnat fordon från en återförsäljare i Spanien
Importera ett fordon från ett annat EU-land
Importera ett fordon från ett land utanför EU

Standardskattesatsen för IVA i Spanien är 21 %. De reducerade skatteklasserna (10 % och 4 %) gäller inte för fordon.

Hur beräknar man IVA-skatt?

IVA-skatten (21 %) betalas vanligtvis vid import eller köp av ett fordon, men hur du beräknar den beror på var bilen kommer ifrån. Här är de tre vanligaste scenarierna för återförsäljare:

► Att köpa en bil från en återförsäljare i EU

Om du köper från ett annat EU-baserat företag och fakturan utfärdas utan moms måste du deklarera 21 % moms i Spanien. Du kan dra av det senare om du är ett momsregistrerat företag.

► Att köpa en bil från en spansk återförsäljare

Om du köper från en återförsäljare i Spanien ingår vanligtvis moms i fakturan, så du behöver inte beräkna den separat. Du kan också dra av den senare om du är momsregistrerad.

► Importera en bil från ett land utanför EU

Här betalas moms vid tullklareringen. Momsen är 21 % av tullvärdet (bilpris + frakt + tull).

Hur återkräver man sin IVA-skatt?

Så om du är ett momsregistrerat företag som köper från andra företag kan du vanligtvis dra av den moms som betalats på fordonsköp.

För att återkräva IVA :

Se till att fakturan inkluderar ditt företags momsregistreringsnummer och är korrekt utfärdad. Alla fakturor som utfärdas av eCarsTrade kommer att ha momsinformation tydligt angiven.
Lämna in din vanliga momsdeklaration till det spanska skattekontoret (Agencia Tributaria). Du måste fylla i blankett 303 .
Spara alla styrkande dokument (faktura, betalningsbevis, transportdokument).

Förklaring av IEDMT-skatt

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) är en engångsregistreringsskatt som betalas när ett fordon registreras för första gången i Spanien, oavsett om det är nytt eller begagnat, importerat eller köpt lokalt.

Hur beräknar man IEDMT-skatt?

Mängden beror huvudsakligen på koldioxidutsläppen , men den kan också variera mellan regioner.

För den mest exakta uppskattningen bör du hänvisa till de regionala priserna baserat på var bilen kommer att registreras, vilka du hittar här .

IEMDT-satser i autonoma regioner

Vissa autonoma regioner, såsom Madrid, Katalonien eller Navarra , tillämpar regionala tilläggsavgifter, särskilt på fordon med höga utsläpp.

För att uppskatta kostnaden för IEDMT-skatten bör du kontrollera fordonets officiella koldioxidutsläpp ( som du hittar i bilens COC ) och hänvisa till de regionala skattereglerna baserat på var fordonet kommer att registreras.

Betalaren av IEDMT lämnar in en skattedeklaration med hjälp av blankett 576 .

✅ Observera att samma CO₂-värde som används för IEDMT också avgör vilken DGT-miljödekal din bil får.

Dessa klistermärken är viktiga eftersom de påverkar var du kan köra i städer och kan till och med påverka hur lätt bilen är att sälja senare.

Förklaring av ITP-skatt

ITP, överlåtelseskatt , betalas endast när en privatperson köper från en privat säljare. Skattesatsen beror på regionen och ligger mellan 4 % och 8 % av bilens marknadsvärde.

Registrerade bilhandlare betalar inte ITP, de säljer via IVA-systemet.

IVTM-skatteförklaring

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) är en årlig vägskatt som betalas av den registrerade ägaren av fordonet.

Det är en lokal skatt , vilket innebär att den samlas in av kommunen där fordonet är registrerat, så skattesatserna beror på stad eller ort.

Till exempel visar tabellen nedan de officiella IVTM-satserna för 2025 i Madrid, baserat på fordonets fiskala hästkrafter (caballos fiscales).

Madrid IVTM-avgifter för bilar år 2025

Du kan också se hur avgiften justeras om bilen bara är registrerad en del av året.

Hur beräknar man IVTM-skatt?

Skatten baseras på:

Fordonstyp och motoreffekt (eller utsläpp i vissa städer)
Kommunen där den är registrerad

Därför är det bäst att besöka de lokala skattekontorets officiella sidor för att kontrollera de exakta satserna och betalningsalternativen.

När det gäller frågan om vem som betalar IVTM är det alltid den person eller det företag som är registrerat som fordonets ägare.

Om bilen fortfarande står i återförsäljarens namn betalar återförsäljaren. Om den redan har överförts betalar den nya ägaren.

Förklaring av tullar

Om du importerar en bil från ett land utanför EU måste du betala tull och moms när bilen kommer in i Spanien.

Hur beräknar man tullar?

Tullar baseras på fordonets tullvärde. Detta inkluderar bilens inköpspris, transportkostnader och försäkring upp till EU-gränsen. För de flesta bilar är tullsatsen 10 %.

För motorcyklar är priserna olika:

8 % för motorcyklar med motorer upp till 250 cm³
6 % för motorcyklar med motorer på 250 cm³ eller mer

Efter att tullar har tillämpats debiteras importmoms med 21 % på det totala beloppet (tullvärde + tull).

Skattebefrielser och skattereduktioner

Liksom många EU- länder erbjuder Spanien skatteförmåner och incitament för att stödja renare fordon , särskilt elektriska.

Med vissa skatter behöver du inte betala hela beloppet, och i vissa fall kanske du inte behöver betala dem alls.

Till exempel är elbilar och laddhybrider ofta undantagna från registreringsskatt , och vissa hybridbilar med lägre utsläpp betalar reducerad registreringsskatt.

Dessutom erbjuder många kommuner upp till 75 % rabatt på vägskatten (IVTM) för elbilar och vissa hybridbilar.

Det finns också skatteförmåner för:

Stora familjer
Personer med funktionsnedsättning
Taxibilar och hyrbilsflottor
Fordon som importeras som en del av en ändring av bosättningen
Anpassade fordon

Exempel på skatteberäkning

Så, hur fungerar alla dessa skatter i praktiken? Vi ska nu se ett verkligt exempel som visar hur man beräknar den totala kostnaden för att importera och registrera ett begagnat fordon i Spanien.

Låt oss säga att du importerar en begagnad Audi A4 (145 g/km CO₂) från Tyskland. Om bilen kostar 15 000 euro, så här är vad du skulle behöva betala som importerande återförsäljare:

1. Deklarera och betala IVA (21%) i Spanien

Eftersom det är ett köp inom EU måste du deklarera 21 % IVA i Spanien:

15 000 € × 21 % = 3 150 €

Ditt totala deklarerade värde är 18 150 €.

✅ Kom ihåg att om du är momsregistrerad kan du dra av momsen i din nästa kvartalsvisa momsdeklaration ( blankett 303 ).

2. Betala IEDMT (registreringsskatt)

Eftersom bilen släpper ut 145 g/km koldioxid faller den in i skatteklassen på 4,75 % .

Det innebär att du betalar 712,50 euro i IEDMT (det är 4,75 % av 15 000 euro).

Du måste fylla i blankett 576 och betala skatten innan du kan registrera bilen.

3. Hoppa över ITP

Eftersom detta inte är en privat-till-privat försäljning finns det ingen överlåtelseskatt (ITP).

4. Betala IVTM (årlig vägskatt)

Efter registreringen måste du betala IVTM baserat på kommunen där bilen är registrerad. Låt oss säga att du registrerade dig i Madrid och anta att Audi A4 hade 15 CVF, vilket placerar den i CVF-intervallet 12–15,99.

I så fall skulle du (eller köparen som registrerar bilen) betala 129 euro per år i IVTM.

Så den slutliga totalsumman i bilskatter: 3 150 € (Moms) + 712,50 € (Moms) + 129 € (Moms) = 3 991,50 €

Det är hela det belopp du skulle betala i skatt som återförsäljare som importerar och registrerar detta fordon i Madrid. Om du är momsregistrerad kan du dra av 3 150 euro i moms.

Hur betalar man skatt på elbilar och importerade elbilar?

Om du importerade motorcyklar eller lätta nyttofordon (LCV) skulle du följa liknande procedurer som vid import av bilar.

Att betala skatt på elbilar är dock lite annorlunda. Det finns två viktiga saker att tänka på:

Tull och moms gäller för import, men elbilar är helt befriade från IEDMT-registreringsskatt.
Många kommuner erbjuder också årliga IVTM-rabatter för elfordon, så kontrollera lokala skatteregler.

För att dra nytta av undantaget från IEDMT för elbilar, uppvisa ett intyg om noll koldioxidutsläpp med dina registreringsdokument.

Spanska bilskatter - Vanliga frågor

► Vem är befriad från att betala skatt?

Följande kategorier är undantagna från att betala vissa skatter: elbilar, hybridbilar, diplomatbilar, hyrbilar, förstagångsimporterade bilar, stora familjer och personer med funktionsnedsättning.

► Hur beräknar man importskatt för en bil som kommer från ett land utanför EU?

Du måste kombinera dessa kostnader: tull + 21 % IVA + IEDMT.

► Vad är skillnaden mellan IEDMT och ITP?

ITP betalas endast i transaktioner mellan privatpersoner, medan IEDMT betalas av alla som först registrerar en bil i Spanien, oavsett om det är ett företag eller en privatperson.

► Kan företag dra av eller återkräva importskatt för bilar i Spanien?

Ja, momsregistrerade företag kan vanligtvis dra av de 21 % moms som betalats vid import eller köp av fordon. Momsregistrering och tull är inte avdragsgilla.

► Vilka dokument behövs för betalning av bilskatt?

Du behöver vanligtvis:

En giltig faktura eller köpekontrakt för fordonet
Överensstämmelseintyg (COC)
Bevis på tullklarering (vid import från ett land utanför EU)
NIE/CIF (skattenummer)
Blankett 576 (för IEDMT) eller blankett 303 (för momsdeklaration, vid återkrav)

Du kan behöva ytterligare dokument beroende på fordonstyp och skatt.

► Vilka dokument behövs för skattebefrielse?

Beroende på vilket undantag du ansöker om behöver du bevis på behörighet (t.ex. intyg för stor familj, funktionsnedsättning, bevis på fordonsanpassning). Om du ansöker om ett IEDMT-undantag för elfordon behöver du ett intyg om noll koldioxidutsläpp.